Actualización Página Web de APLIFISA

Con fecha de hoy se han actualizado las siguientes aplicaciones en nuestra página Web (www.aplifisa.com):

- Sociedades 2.024 (de fecha 01/07/2025) Novedades más importantes:

• Incorporación de la validación, borrador y presentación telemática del Modelo 200 según las especificaciones suministradas por la AEAT.
• Adaptación del Modelo 200 a la Orden HAC/495/2024, publicada en el BOE de 24 de Junio de 2025:
• Carátula: Nuevos Caracteres de la Declaración:
• Carácter 00090 Opción art. 39.3 LIS
• Carátula: Modificación de los literales para los caracteres:
• 00059 Opción art. 39.2 LIS
• Carátula: Se añade la incompatibilidad entre caracteres con el carácter 00090 Opción art. 39.3 LIS.
• Carátula: Se añade un aviso al marcar los caracteres 00009 y 00010 para indicar que no se precisa generar página de ingreso devolución.
• Carátula: Se modifica el Importe Neto de la Cifra de Negocio, pasando de dos opciones a tres y se añaden validaciones:
• INCN < 20.000.000
• INCN de al menos 20.000.000 pero inferior a 60.000.000
• INCN de al menos 60.000.000
• Carátula: Se adapta la recuperación del Importe Neto de la Cifra de Negocio a las nuevas opciones, al recuperar las empresas del ejercicio anterior.

NOTA: Al recuperar las empresas del ejercicio anterior deberá revisar que se adapta a lo opción deseada y sino deberá modificarlo y seleccionar la opción que corresponda.

• Carátula: Se añade más información a suministrar y se actualiza la existente para el Grupo Mercantil Carácter 00081 Filial grupo multinacional: Ventana Datos de la Sociedad matriz última.
• Se añade la ventana Datos de la Sociedad Matriz última a los caracteres 00082 y 00039.
• Carátula: Se elimina el campo de Complementaria y se crea el botón de Rectificativas.
• En el mantenimiento de Empresas (Ficheros/Empresas) se crea la columna de “Rec” y el filtro para las Rectificativas.
• Pestaña Part. de Soc: Se crea el apartado: - b) Reversión de pérdidas por deterioro de valores (DT 16º LIS)
• Pestaña Part. en Soc: Se crea la Leyenda: En caso de sociedades de responsabilidad limitada (SL) o sociedades civiles, se deberán cumplimentar, al menos, los datos correspondientes a uno de los socios, aunque el porcentaje de participación sea inferior al indicado.
• Pestaña Administradores: Apartado F. Identificación del titular real de la entidad: Se crea la marca Entidad sin obligación de identificar el titular real conforme al apartado 2 del artículo 4 de la Ley 10/2010, de 28 de abril, de prevención del blanqueo de capitales y de la financiación del terrorismo.
• Modificación de los Balances de Situación y Pérdidas y Ganancias para adaptarlos a las Cooperativas.
• Se unifican las pestañas de Pyg 1 y Pyg 2 en la pestaña PYG que a su vez se divide en Pérdidas y Ganancias I, II y III.
• Se adapta el traspaso de Contabilidad a las nuevas casillas de Cooperativas y se añaden validaciones.
• Liquidación I: Nuevas Casillas para las Correcciones al Resultado de la Cuenta de Pérdidas y Ganancias:
• Aumentos 00005 Disminuciones 00006 Libertad de amortización de determinados vehículos y de nuevas infraestructuras de recarga (DA 18ª LIS RDL 4/2024).
• Aumentos 02919 Disminuciones 02920 Ajustes por deterioro de valores representativos de participaciones en el capital o fondos propios (DT 16ª.1 y 2 LIS).
• Aumentos 00524 Disminuciones 00525 Ajustes por deterioro de valores representativos de participaciones en el capital o fondos propios (DT 16ª.3 LIS)
• Liquidación I: Se elimina la siguiente corrección:
• 01009 Aumentos 01013 Disminuciones UEFA Europa League 2022 (RDL 3/2022).
• Liquidación I: Correcciones: Se modifica los literales de la ventana y del total de correcciones para adaptarlo al Impuesto Complementario.
• Liquidación II-2:
• Se añade la casilla 00925 Rentas correspondientes a la reversión de las pérdidas por deterioro de valores representativos de la participación en el capital o en los fondos propios (DT 16ª.3 LIS)
• Se añade la casilla 00932 Rentas correspondientes a la reversión de las pérdidas por deterioro de valores representativos de la participación en el capital o en los fondos propios, cooperativas (a nivel de cuota) (DT 16ª.3 LIS)
• Liquidación III-1: Se aplica de nuevo el cálculo de la Cuota Líquida mínima -Casilla 000619 al marcar la opción 3 INCN de al menos 60 millones de euros en la Carátula.
• Liquidación IV-2:
• Se añade las casillas: 00031 (TOTAL (Estado + D. Forales/Navarra); 00032 (Estado); 00466 D. Forales / Navarra (totales): Discrepancia de criterio administrativo para determinados supuestos de autoliquidación rectificativa que no deban incluirse en otras casillas.
• Se añade el apartado Rectificación y la casilla 0866-Rectificación
• Cambio del Literal casillas:
• 1578 (Estado) 1583 D. Forales / Navarra (totales): Resultado a ingresar como consecuencia de la tramitación de autoliquidaciones anteriores o liquidaciones administrativas correspondientes al periodo impositivo 202
• 1584 (Estado) 1585 D. Forales / Navarra (totales): Devolución acordada por la Agencia Tributaria como consecuencia de la tramitación de autoliquidaciones anteriores o liquidaciones administrativas correspondientes al periodo impositivo 2024
• Liquidación IV-3 Opción de fraccionamiento en supuestos de cambios de residencia (art. 19.1 LIS): Cambio y actualización de literales en casillas.
• Deducciones: Adaptación de la captura de las diferentes deducciones para limitar a los ejercicios permitidos.
• Deducciones: Abono de deducciones por producciones cinematográficas extranjeras y en Canarias, deducción PCE y PCEC: La casilla de Insuficiencia de Cuota ahora se activa sólo si se marca el carácter 00090.
• Deducciones: Se actualizan los % de las deducciones DL para el cálculo del saldo aplicado.
• Incorporación de las nuevas casillas para el ejercicio 2024 en los apartados de:
• Limitación en deducibilidad de gastos financieros.
• Pendiente de adicción por límite beneficio operativo no aplicado.
• Reservas de Capitalización y Nivelación.
• Inversiones en Canarias
• Inversión en Illes Balears
• Activos por impuesto diferido (AID) Art. 130 LIS'.
• Exceso cuota líquida positiva (art.130.1 y DT 33ª.4 LIS).
• Dotaciones por deterioro de créditos u otros activos derivados de las posibles insolvencias de los deudores no vinculados con el contribuyente y otras del art. 11.12 LIS con posibilidad de conversión en crédito exigible.
• Régimen especial de la reserva para inversiones de Canarias (ley 19/1994).
• Se eliminan casillas de la columna Inversiones anticipadas consideradas materializadas de la RIC en esta liquidación, Pendiente de dotar RIC a principio del periodo y Pendiente de dotar RIC al final del periodo.
• UTE: Agrupación de Interés Económico y UTES:
• Modificación del Apartado B) Datos Económicos. Nuevas casillas para el subapartado ‘Deducciones para evitar la Doble Imposición’.
• Res. Coop: Régimen de Cooperativas. Se elimina el apartado Información adicional para el cálculo de límites de compensación de cuotas. Ahora se tiene en cuenta el INCN indicado en la carátula, para el cálculo de límites.
• Pestaña Det Comp: Se actualiza el cálculo del límite de Compensación de bases Imponibles negativas en función del INCN indicado en la caratula y la nueva casilla 000925.
• Limitación en la deducibilidad de gastos financieros. Art.16 LIS y 15BIS LIS:
• Se crean las casillas: [02368] i6) Ingresos, gastos o rentas que forman parte del beneficio operativo que no se integran en la base imponible y [02369] k) Límite total a la deducción de gastos financieros netos, en todo caso, 1 millón de euros si el límite a la deducción de gastos financieros netos más la adición de límite consignado en la letra j) es inferior a 1 millón
• Se actualiza el cálculo de la casilla 01249.
• Se añade el nuevo cálculo de la casilla 02369.
• Nuevo apartado: Reversión de las pérdidas por deterioro de valores representativos de la participación en el capital o en los fondos propios de entidades pendientes de reversión (DT 16ª LIS) (Pestaña PYG-Pérdidas y Ganancias 3-Boton verde casilla 314)
• Ingreso/Devolución: Se crea la casilla Presentación de documentación previa en la sede electrónica. Número de justificante declaración informativa de ayudas Régimen Económico y Fiscal Illes Balears
• Ingreso/Devolución: La opción de Domiciliación bancaria se dejará seleccionar solo cuando se esté en plazo de domiciliación (01/07/2025 a 22/07/2025 (incluidos))
• Fichero BOE: Posibilidad de importar ficheros formato BOE del ejercicio 2024.
• Incorporación del manual práctico de sociedades para el ejercicio 2024 en el Menú Ayuda.
• Consulta de Datos Fiscales: Se actualiza la consulta de dichos datos y las direcciones de descarga según información suministrada por la AEAT para el ejercicio 2024.